वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने बजट 2025 में बड़ा ऐलान किया है. अब 12 लाख रुपये तक की सालाना इनकम वाले लोगों को कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा. यह छूट स्टैंडर्ड डिडक्शन और रिवाइज्ड टैक्स रिबेट को एडजस्ट करने के बाद मिलेगी. पहले जहां 7 लाख रुपये तक की इनकम पर 25,000 रुपये का टैक्स रिबेट मिलता था, अब इसे 12 लाख रुपये तक बढ़ा दिया गया है.
12.75 लाख रुपये की इनकम पर टैक्स कैलकुलेशन (New Tax Regime)
अगर आपकी सालाना सैलरी 12.75 लाख रुपये है, तो आइए देखें कि आपको टैक्स देना होगा या नहीं.नए नियमों के मुताबिक 12.75 लाख रुपये तक की सालाना इनकम वाले लोगों को कोई टैक्स नहीं देना होगा. जानिए कैसे-
स्टैंडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction): 75,000 रुपये
डिडक्शन के बाद टैक्सेबल इनकम: 12,75,000 रुपये - 75,000 रुपये = 12,00,000 रुपये
न्यू टैक्स रिजीम स्लैब (New Tax Regime slabs):
- 4 लाख रुपये तक की इनकम: 0% टैक्स → 0 रुपये
- 4 लाख रुपये - 8 लाख रुपये: 5% टैक्स → 20,000 रुपये
- 8 लाख रुपये - 12 लाख रुपये: 10% टैक्स → 40,000 रुपये
रिबेट यानी छूट से पहले टोटल टैक्स लायबिलिटी: 20,000 रुपये + 40,000 रुपये = 60,000 रुपये
सेक्शन 87A के तहत टैक्स रिबेट: 60,000 रुपये
फाइनल टैक्स लायबिलिटी: 60,000 रुपये - 60,000 रुपये = शून्य
12.75 लाख रुपये तक कोई टैक्स नहीं!
यानी 12.75 लाख रुपये तक की सालाना इनकम पर कोई टैक्स लायबिलिटी नहीं है, इसलिए आपकी टेक-होम सैलरी 12.75 लाख रुपये सालाना रहेगी. इसका मतलब है कि 12.75 लाख रुपये तक की इनकम वाले लोग पूरी सैलरी टेक-होम ले सकते हैं. उन्हें एक भी रुपये का इनकम टैक्स नहीं देना होगा.
13 लाख रुपये सालाना इनकम के लिए टैक्स कैलकुलेशन
अब, आइए न्यू टैक्स रिजीम (New tax regime) के तहत सालाना 13 लाख रुपये कमाने वाले लोगों के लिए टैक्स की कैलकुलेशन करें.
स्टैंडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction): 75,000 रुपये
डिडक्शन के बाद टैक्सेबल इनकम: 13,00,000 रुपये - 75,000 रुपये = 12,25,000 रुपये
न्यू टैक्स रिजीम स्लैब:
- 4 लाख रुपये तक की इनकम पर: 0% टैक्स → 0 रुपये
- 4 लाख रुपये - 8 लाख रुपये सालाना इनकम पर: 5% टैक्स → 20,000 रुपये
- 8 लाख रुपये - 12 लाख रुपये सालाना इनकम पर: 10% टैक्स → 40,000 रुपये
- 12 लाख रुपये - 12.25 लाख रुपये सालाना इनकम पर: 15% टैक्स → 3,750 रुपये
सेस (cess) से पहले कुल टैक्स लायबिलिटी होगी: 20,000 रुपये + 40,000 रुपये + 3,750 रुपये = 63,750 रुपये
हेल्थ एंड एजुकेशन सेस (4%): 2,550 रुपये
सेस जोड़ने के बाद कुल टैक्स लायबिलिटी हो जाएगी: 63,750 रुपये + 2,550 रुपये = 66,300 रुपये
नेट टेक-होम सैलरी: 13,00,000 रुपये - 66,300 रुपये = 12,33,700 रुपये
अब आपको पहली नजर में देखने पर लगेगा कि 12.75 लाख रुपये कमाने वाले लोग पूरे 12.75 लाख पर टैक्स बचाकर अपनी पूरी सैलरी घर ला सकते हैं, जबकि 13 लाख रुपये कमाने वाले लोग टैक्स के बाद केवल 12.33 लाख रुपये घर ला पाएंगे, जो कि उससे कम है. इसलिए छूट सीमा से थोड़ा ऊपर कमाने वाले लोगों सरकार मार्जिनल रिलीफ यानी आंशिक राहत देती है.
मार्जिनल रिलीफ प्रोविजन क्या है? (What is Marginal Relief Provision?)
आंशिक राहत (Marginal Relief) यह सुनिश्चित करती है कि जिन टैक्सपेयर्स की इनकम 12 लाख रुपये से थोड़ी अधिक है, उन्हें टैक्स में राहत दी जाए, ताकि छूट सीमा से थोड़ा ऊपर कमाने वाले व्यक्ति को सीमा से नीचे वाले व्यक्ति की तुलना में कम सैलरी न मिले. इसलिए सरकार आंशिक राहत देती है.
13 लाख रुपये के लिए मार्जिनल रिलीफ कैलकुलेशन
- 12 लाख रुपये से ऊपर की एडिशनल इनकम = 1,00,000 रुपये
- बिना मार्जिनल रिलीफ के टैक्स लायबिलिटी = 66,300 रुपये
- मार्जिनल टैक्स लायबिलिटी 1,00,000 रुपये से ज्यादा नहीं होनी चाहिए.
13 लाख सालाना कमाने वाले व्यक्ति को 12 लाख कमाने वाले तुलना में कम सैलरी न मिले इसके लिए, पेयबल टैक्स को 66,300 रुपये के बजाय 25,000 रुपये पर एडजस्ट किया जाएगा.इस तरह, नेट टेक होम सैलरी हो जाएगी = 13,00,000 रुपये - 25,000 रुपये = 12,75,000 रुपये
नोट- यह कैलकुलेशन नए टैक्स रिजीम (New Tax Regime) के हिसाब से किया गया है. अगर आप पुराने टैक्स रिजीम (Old Tax Regime) में हैं, तो छूट और डिडक्शन अलग हो सकते हैं.
